Zu Lebzeiten werden dem Ehepartner, den Kindern oder Enkelkindern häufig Vermögenswerte, zumeist in Form von Geld, zugewandt. Die Gründe hierfür sind ebenso unterschiedlich wie die Zwecke.
Eine solche Zuwendung kann aber auch eingesetzt werden, wenn man den Pflichtteil „unerwünschter“ Pflichtteilsberechtigter reduzieren möchte.
Denn beim Erbfall wird bei der Berechnung des Pflichtteils der Wert zum Zeitpunkt der Schenkung in Ansatz gebracht und nicht der Wert zum Zeitpunkt des Erbfalls.
Zudem mindert sich der Wert der Zuwendung-mit Ausnahme bei Zuwendungen unter Eheleuten- um 1/10 pro Jahr, er wird also „abgeschmolzen“ und nach 10 Jahren gar nicht mehr berücksichtigt.
Die Rubrik „Vermögen übertragen“ informiert Sie über die rechtlichen Fragen, die sich bei der lebzeitigen Übertragung von Vermögen stellen, von Barvermögen bis hin zur Immobilie. Hierzu gehört insbesondere, wie trotz der Übertragung von Vermögen die eigene Versorgung sichergestellt bleibt, etwa durch Rückforderungsrechte, Nießbrauchs- oder Wohnungsrecht und Pflegeverpflichtungen.